שיקולי מס בהעברה בין-דורית: תכנון נכון לעתיד המשפחה

העברת נכסים בין דורות היא תהליך מורכב המשלב היבטים רגשיים, משפחתיים, משפטיים וכלכליים. תכנון מוקדם ומושכל של ההעברה יכול למנוע מחלוקות, לחסוך בחבות מסים לרשויות ולהבטיח את המשכיות הנכסים והעסקים המשפחתיים. במאמר הבא נעמוד על היבטי המיסוי בהעברה בין דורית:

העברה בין-דורית: מה זה ולמה זה חשוב?

העברה בין-דורית מתייחסת להעברת נכסים, עסקים ו/או הון משפחתי מהדור הבוגר לדור הצעיר. תהליך זה חשוב במיוחד כאשר מדובר בנכסים משמעותיים כמו נדל"ן, עסקים משפחתיים או תיקי השקעות. תכנון נכון של ההעברה יכול למנוע סכסוכים משפחתיים, להבטיח את יציבות הנכסים ולמזער את חבות המס.

היבטי מס מרכזיים בתהליך ההעברה

על מנת לקבל החלטה נכונה יש לקחת בחשבון מספר גורמים המשפיעים על נושא המיסוי, כמובן, כל מקרה לגופו, ולכן אנו ממליצים להיוועץ עם רואה החשבון שלכם כדי להגיע לתוצאת המס המיטבית.

איך מבצעים תיאום מס?

העברת נכסי מקרקעין: העברת נכסי נדל"ן בין קרובי משפחה מדרגה ראשונה עשויה להיות פטורה ממס שבח, אך יש לבחון את תנאי הפטור והשלכותיו על מס הרכישה.
שווי רכישה היסטורי: בעת מכירת הנכס על ידי היורשים, המס יחושב לפי השווי ההיסטורי, מה שעלול להוביל לחבות מס גבוהה.

מס רווחי הון

מניות וניירות ערך: העברת מניות או ניירות ערך עשויה להיחשב כאירוע מס, במיוחד אם מדובר בהעברה ללא תמורה. חשוב לבחון את השלכות המס ולשקול הקצאת מניות עם זכויות מוגבלות.

מס רווחי הון

הקמת נאמנות: נאמנות יכולה לשמש ככלי לתכנון העברה בין-דורית, אך יש לבחון את סוג הנאמנות (ישראלית או תושבי חוץ) והשלכות המס הנלוות.

שיקולים נוספים בתכנון העברה בין דורית

תושבות היורשים: האם היורשים הם תושבי חוץ, יש לבחון את השלכות המס הבינלאומיות ואת אמנות המס הרלוונטיות.
עסקים משפחתיים: תכנון העברת עסק משפחתי מחייב התייחסות להיבטים כמו שליטה, זכויות הצבעה וחלוקת רווחים.
היבטים רגשיים ומשפחתיים: תהליך ההעברה עשוי לעורר מתחים וסכסוכים. תכנון מוקדם ושקוף יכול לסייע במניעת מחלוקות.

העברה בין-דורית: מה זה ולמה זה חשוב?

היבטי מס מרכזיים בתהליך ההעברה

איך מבצעים תיאום מס?

מס רווחי הון

מס רווחי הון

שיקולים נוספים בתכנון העברה בין דורית

סיכום: תכנון מוקדם – המפתח להצלחה

לשיחת ייעוץ השאירו פרטים לחזרה

שירותי הפירמה

חוזרים מקצועיים