אקזיט ומכירת חברה – מהן השלכות המס? שטיינמץ עמינח ושות'

שנת 2024 מסתיימת, ואיתה הזדמנות לבחון את המצב הפיננסי וחבות המס של העסק אותה נדרשים לשלם למס ההכנסה ע"פ פקודת מס הכנסה 132 עד לתאריך 31/05/25, ולמעשה להכין את הקרקע לשנת 2025 בצורה אופטימלית. המלחמה שהחלה ב-7 באוקטובר 2023 הוסיפה אתגרים משמעותיים לעסקים, וביניהם שיבושים בשירותי מילואים, מחסור בכוח אדם, עליות בהוצאות, מלאי עודף וצמצום בכוח הקנייה של הצרכנים. במאמר זה נסקור טיפים שיסייעו לכם לצמצם חבות מס ולמנף את סוף שנת 2024 לטובת הצלחה ב-2025.

קיזוז הפסדים

המלצה חשובה היא לבחון אפשרות לקיזוז הפסדים שנצברו במהלך השנה. ניתן לקזז הפסדים מפעילות עסקית כנגד רווחים ממקורות אחרים באותה שנה או לשמור את ההפסד לקיזוז בשנים הבאות. קיזוז הפסדים יכול להפחית באופן משמעותי את חבות המס ולמנוע תשלום יתר.

ניצול עיקרון המימוש בניירות ערך

עיקרון המימוש בניירות ערך מאפשר לבחון מכירה של ניירות ערך שצברו הפסדים מחד, ולמכור ניירות עם רווחים מאידך. באמצעות תכנון מס נכון, ניתן לקזז את הרווחים וההפסדים ולמנוע תשלומי מס גבוהים שלא לצורך.

קיזוז רווחים והפסדים בין חברות

בעלים של מספר חברות יכולים לנצל את האפשרות לקיזוז רווחים והפסדים בין החברות, במידה ויש לכך שקילות עסקית אמיתית. לדוגמה, אם חברה אחת מראה רווחיות גבוהה והשנייה סובלת מהפסדים, יש לבחון את היקף השירות שהחברה המפסידה סיפקה לחברה המרוויחה ולהוציא חשבונית בהתאם.

ניצול הטבות מס בעקבות שירות מילואים

אנשי עסקים ששירתו במילואים במהלך השנה, זכאים לעיתים להקלות מס או הטבות מס בגין אובדן הכנסה. מומלץ לבדוק את ההקלות הרלוונטיות ולוודא שממצים את כל הזכויות שמגיעות לכם.

תכנון הוצאות לצמצום רווחים חייבים במס

בדקו אילו הוצאות ניתן להכיר לצורך מס עד סוף השנה. לדוגמה:

רכישת ציוד חדש
תשלומים לספקים
השקעה בשיווק או בפיתוח עסקי

הכרה בהוצאות אלו יכולה להפחית את הרווח החייב במס

היערכות מול רשות המסים לקראת 2025

בדיקת תשלומים מראש: וודאו שכל מקדמות המס שולמו במלואן.
הכנת דוחות מס: התחילו בהכנת הדוחות כדי למנוע עיכובים בתחילת 2025.
התייעצות עם רואה חשבון: תכנון מס מוקדם עם מומחים יכול לחסוך סכומים משמעותיים.

צפו בסרטון בנושא טיפים לסיום שנת 2024 מאת רו"ח רותם אברהם סול

לסיכום

סיום שנת 2024 הוא הזדמנות מצוינת לבחון את מצב העסק ולהיערך בצורה מיטבית לשנה הבאה. באמצעות יישום הטיפים המוזכרים, תוכלו להפחית את חבות המס שלכם וליצור בסיס כלכלי יציב ל-2025. פנו למומחים בתחום המס כדי לוודא שאתם מנצלים את כל ההטבות האפשריות ועומדים בדרישות החוק.

צרו קשר ע"י מילוי פרטים לחזרה או חייגו אלינו 077-7700000

נשמח לעמוד לשירותכם!

אולי יעניין אתכם גם: מיסוי אמריקאי | הקמת חברה בע"מ | מיסוי יחידים