המדריך לעסקים לשנת 2026 מההיבט המיסויי

הטבות מס: רק למי שיודע לחפש

בעלי עסקים רבים אינם מודעים להטבות הזמינות להם. בין היתר:

הקלות במס לעסקים בפריפריה, אזורי עדיפות לאומית או בתחום ההיי-טק.
ניכוי בגין תרומות בגובה של עד 35% מההכנסה החייבת.
מענקים ממשרד הכלכלה, רשות החדשנות או הרשות להשקעות.
פטורים במיסוי מקרקעין בעת העברת נכסים בין חברות או משפחה.

עצה מעשית: פנו לרואה החשבון שלכם לבדוק אילו הטבות אינכם מנצלים.

התנהלות נכונה מול רשות המיסים: שקיפות מעל הכול

רשות המיסים מציבה דגש על שקיפות ודיווח מלא, בעיקר לאחר החמרת הענישה בעבירות מס. ההתנהלות הנכונה כוללת:

שמירה על תיעוד מסודר לכל עסקה חריגה.
ביצוע עסקאות בין-חברתיות או בין-לאומיות לפי כללי Transfer Pricing.
עמידה בהנחיות ה-CRS, FATCA, דיווחים מקוונים ועוד במידה ואתם פועלים בארה"ב.

הזנחה של תחום הדיווחים עלולה להוביל לביקורות מיותרות, פסילת ספרים ואף לקנסות אישיים.

מבני פעילות חכמים: הדרך להקטין סיכון ולשפר מיסוי

אם אתם פועלים ביותר מתחום אחד או ביותר ממדינה אחת, ייתכן שכדאי לבחון:

הקמת חברות נפרדות לכל תחום/שוק.
הפרדה בין פעילות מסחרית להשקעתית.
מיזוג או פירוק חברות לצורך ייעול מס.

המבנה המשפטי-חשבונאי משפיע ישירות על התוצאה המיסויית, ולכן יש לבנותו בליווי מקצועי בלבד.

חוק הרווחים הכלואים: נקודת תכנון קריטית לשנת 2026

בשנת 2026 נכנס לתוקף בפועל יישום רחב ומשמעותי של החוק החדש לטיפול ברווחים כלואים, שנועד להתמודד עם חברות שצברו רווחים משמעותיים לאורך השנים מבלי לחלקם. החוק מאפשר מסלולי הסדרה ייעודיים, לרבות חלוקת דיבידנדים בשיעורי מס מופחתים וזמניים, אך במקביל כולל מנגנוני אכיפה מחמירים יותר כלפי חברות שיימנעו מפעולה. בעלי שליטה וחברות עם עודפי מזומנים מהותיים נדרשים לבחון כבר כעת האם לפעול במסלול חלוקה יזום, השקעה מחדש או שינוי מבני, כדי להימנע מחשיפה למס גבוה יותר בעתיד. התעלמות מהנושא עלולה להוביל לחיובי מס מיותרים, בעוד תכנון מוקדם עשוי לייצר חיסכון משמעותי ואף ודאות מיסויית לשנים קדימה.

לחצו למידע מפורט בנושא חוק מיסוי רווחים כלואים

סוף שנה זו הזדמנות: לא רק סגירת שנה

החודשים נובמבר–דצמבר מהווים הזדמנות לבצע התאמות:

ביצוע הפקדות לקרן השתלמות או ביטוח מנהלים בהתאם לתקרות.
תשלום בונוסים או שכר נוסף לפני 31.12, מה שיקטין את הרווח השנתי.
ניצול הפסדים צבורים לצורך קיזוז רווחים.
בדיקת יתרות חובה של בעלים בחברה, ולהימנע מריבית/מס מיותר.

עבודה מסודרת לקראת סוף שנה יכולה לשפר משמעותית את התוצאה בדו"ח השנתי 1214

לסיכום: 2026 שנה שדורשת מוכנות אמיתית

לא מדובר רק ב"התמודדות עם מס", אלא בתכנון נבון שנוגע גם להיבטים ניהוליים, תזרימיים ואסטרטגיים. עסקים שמתנהלים מתוך ראייה כוללת, נהנים לא רק ממס מופחת, אלא גם משקט נפשי ויכולת לצמוח.

עם ניסיון של מעל 39 שנה, אלפי לקוחות פעילים וצוות מקצועי הכולל רואי חשבון, עורכי דין, מומחי מס ומימוש קריפטו, ומומחי מיסוי בין-לאומי אנו כאן כדי ללוות אתכם גם בשנת 2026.

להלן כלים והמלצות שיעזרו לכם לנווט נכון את שנת 2026:

תכנון מס הוא לא רק "סוף שנה", אלא תהליך שנתי

העלאות מיסים ב-2026: אל תופתעו, התכוננו