פתיחת עוסק מורשה תשפ"ה עם רו"ח | פירמת שטיינמץ עמינח ושות

התחלת השנה החדשה היא תמיד זמן טוב לחשבון נפש אישי ועסקי. עם חגי תשרי המגיעים: ראש השנה, יום כיפור, סוכות ושמחת תורה, זוהי תקופה המתאפיינת בהתחלות חדשות ובהזדמנויות עסקיות רבות. עבור מי שמעוניין לפתוח עסק חדש בישראל ולהפוך לעוסק מורשה, זו הזדמנות להסתכל קדימה אל 2025 ולתכנן את הצעדים הבאים בעזרת ליווי מקצועי של רואה חשבון. השנה העברית החדשה תשפ"ה יכולה להביא עימה שינויים פיננסיים חיוביים, באמצעות תכנון נכון כבר משלב ההקמה וזהו המפתח להצלחה.

תשלומי מס הכנסה לעוסק מורשה

אחד ההיבטים המרכזיים שנוגע לעוסק מורשה הוא חובת תשלום מס הכנסה על הכנסות העסק. עוסק מורשה מחויב לדווח באופן שוטף לרשויות המס על הכנסותיו ולהגיש דו"חות שנתיים. גובה המס מחושב לפי מדרגות מס הכנסה שנקבעות על ידי רשות המסים בישראל, כאשר המס נגבה על פי רווחי העסק. חשוב לזכור שעוסק מורשה זכאי גם לניכוי הוצאות המוכרות לצורכי מס, מה שמאפשר להקטין את חבות המס ולמקסם את הרווחיות.

אלו מדרגות המס לעוסק מורשה (נכון לשנת 2024)

יישובים עליהם מוטלות הגבלות מחמירות ממשרד הבטחון: מדובר על מתן פיצוי מוגדל לעסקים אשר מחזור העסקאות אצלם חווה ירידה ו/או אובדן שכר בשל היעדרות עובדים, חקלאים ועוד. במסלול זה (המסלול המיוחד), ישנה תקרת פיצויים והיא עומדת על 2.5 מיליון ש"ח ו-520 ש"ח ליום עובד.

שיעור המס	הכנסה חודשית	הכנסה שנתית
10%	עד 7,010 ₪	עד 84,120 ₪
14%	10,060-7,011 ₪	120,720-84,121 ₪
20%	16,150-10,061 ₪	193,800-120,721 ₪
31%	22,440-16,151 ₪	269,280-193,801 ₪
35%	46,690-22,441 ₪	560,280-268,281 ₪
47%	60,130-46,691 ₪	60,130-46,691 ₪
50% (*)	60,131 ₪ ומעלה	721,561 ₪ ומעלה

(*) לפי סעיף 121ב לפקודת מס הכנסה, מי שהכנסתו השנתית עלתה על 721,560 ₪ (60,130 לחודש) חייבים גם במס הנקרא מס יסף, של 3% (נכון לשנת 2024) בנוסף למדרגת המס הרגילה (47%). לכן שיעור המס במדרגה הנוספת יהיה 50%

ראיית חשבון לעוסק מורשה

ניהול נכון של התשלומים לרשויות המס, כמו גם הכנת הדו"חות השנתיים והטיפול בנושא ניכוי מס במקור, מצריכים ידע וניסיון מקצועי. כאן נכנס לתמונה רואה החשבון. רואה חשבון לעוסק מורשה אינו רק ממלא תפקיד טכני של דיווחים פיננסיים, אלא משמש גם כיועץ כלכלי המסייע לעוסק להתנהל בצורה נבונה ומלווה אותו לאורך הדרך. רואה החשבון עוזר בתכנון תזרים המזומנים, ניהול ההוצאות העסקיות, ומספק ליווי שוטף בכל הקשור להיבטים המיסויים של העסק, לדוג': במידה והתקבל תשלום מלקוח בחו"ל, ביטול עסקה ומורכבויות נוספות.

הבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה

כאשר בעל עסק חדש מתכנן את פעילותו, חשוב להכיר את ההבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה ולבין חברה בע"מ. עוסק פטור למעשה פטור מתשלום מע"מ (מע"מ אינו נגבה מלקוחות), אך יחד עם זאת, העוסק הפטור מוגבל בתקרת הכנסה שנתית (נכון לשנת 2024: 120,000 ₪). עוסק מורשה, לעומת זאת, חייב לדווח ולשלם מע"מ אך אינו מוגבל בהכנסותיו. בנוסף, עוסק מורשה רשאי להוציא חשבוניות מס ולהזדכות על מע"מ עבור הוצאות העסק, מה שמהווה יתרון משמעותי עבור עסקים עם הוצאות גדולות.

היתרונות המרכזיים של עוסק מורשה בישראל

יכולת להזדכות על מע"מ: עוסק מורשה רשאי להזדכות על המע"מ שהוא משלם עבור הוצאותיו העסקיות, מה שמפחית משמעותית את העלויות.
הכרה עסקית: עסקים רבים מעדיפים לעבוד עם עוסקים מורשים המנפיקים חשבוניות מס, דבר המאפשר להם להתנהל בצורה מוסדרת יותר מול רשויות המס.
גמישות עסקית: עוסק מורשה אינו מוגבל בהכנסותיו, מה שמאפשר לו להתרחב מבלי להיתקל בתקרות הכנסה.
הכרה בניכוי הוצאות: הוצאות עסקיות כגון ציוד משרדי, שכירות ומזון בפגישות עסקיות ניתנות לניכוי לצורכי מס.

מדוע עוסק מורשה צריך רואה חשבון?

הטיפול החשבונאי בעסק מורשה עלול להיות מורכב, בעיקר כשמדובר בדיווחים חודשיים או דו-חודשיים לרשויות המס ובמעקב אחרי תשלומים וניכויים. רואה חשבון מנוסה יוכל לעזור לעוסק מורשה לוודא שהוא עומד בדרישות החוק, למקסם את זכויותיו ולהקטין את חבות המס על מנת להגיע לתוצאת המס המיטבית. יתרה מכך, רואה חשבון יכול לייעץ לעוסק על דרכים לשיפור הרווחיות, לחסוך עלויות ולבצע תכנון מס אופטימלי לקראת השנים הבאות.

השנה העברית החדשה היא זמן מושלם להתחלות עסקיות חדשות. הפיכתכם לעוסק מורשה דורשת לא רק תעוזה וחדשנות, אלא גם התנהלות מקצועית נכונה מול רשויות המס. ליווי של רואה חשבון יכול להקל על התהליך, לחסוך זמן וכסף, ולהבטיח שהעסק יפעל בצורה הטובה ביותר, תוך ניצול מלא של יתרונות המיסוי.

אנו בפירמת שטיינמץ עמינח ושות' פועלים עבור קהל לקוחותינו משנת 1987, בפירמה מועסקים כ-300 אנשים, מתוכם 140 רואי חשבון ו-15 שותפים. הפירמה מספקת מגוון רחב מאוד של שירותי ראיית חשבון ומיסים בארץ, בארה"ב ובמדינות רבות נוספות.

צרו קשר לתיאום פגישה וקבלת שירות וייעוץ מהמומחים שלנו

נשמח לעמוד לשירותכם, ביחד ננצח

אולי יעניין אתכם גם: מיסוי אמריקאי | הקמת חברה בע"מ | מיסוי יחידים

תשלומי מס הכנסה לעוסק מורשה

אלו מדרגות המס לעוסק מורשה (נכון לשנת 2024)

ראיית חשבון לעוסק מורשה

הבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה

היתרונות המרכזיים של עוסק מורשה בישראל

מדוע עוסק מורשה צריך רואה חשבון?

לשיחת ייעוץ השאירו פרטים לחזרה

שירותי הפירמה

חוזרים מקצועיים