לפגישת ייעוץ לעסק שלך

דיווח על מיסוי אמריקאי עם רואה חשבון אמריקאי

אזרחים רבים החיים בישראל נדרשים להגיש דוחות מס אמריקאים לרשויות המיסים בארה"ב. אי עמידה בדרישה זו מהווה, למעשה, עבירה על החוק. גם אתם נדרשים בדיווח לרשויות המס האמריקאיות? הקמנו עבורכם מחלקה מיוחדת המספקת שירות וליווי מקצועי של טובי רואי החשבון האמריקאים בארץ, בעלי ניסיון עשיר וידע רב.

מי חייב בדיווח לרשויות המיסים בארה"ב?

אם אתם עונים על אחד הסעיפים הבאים ה-IRS מחכה לקבל את הדיווח השנתי שלכם:

  • אזרחי ארה"ב או המחזיקים בגרין קארד, גם שאינם מתגוררים בארה"ב או שאינם חייבים בתשלום מיסים בארה"ב. סעיף זה כולל כל אדם המחזיק באזרחות אמריקאית, אפילו אם לא ביקר בה מעולם.

  • כל מי שמקיים פעילות עסקית בארה"ב אפילו שאינו אזרח ארה"ב ואינו מחזיק בגרין קארד. סעיף זה כולל אזרחים ישראלים שעובדים בארה"ב (אפילו תחת העסקה של מעסיק ישראלי), אזרחים ישראלים המשקיעים בנדל"ן בארה"ב או כל מי שמקיים פעילות עסקית כלשהי כמו הקמת חברה בארה"ב.

שימו לב: כל מי שבחשבונותיו הפיננסיים מחוץ לארה"ב היה סכום מצטבר של יותר מ-$10,000 במועד כלשהו במהלך השנה מחוייב גם בדיווח FBAR Report of Foreign Bank and Financial Accounts - דיווח על חשבונות פיננסיים זרים (מחוץ לארה"ב). דוח מס אמריקאי זה זה מוגש באופן אלקטרוני בנפרד מדו"ח המס השנתי עד לתאריך ה-15 לאפריל של השנה העוקבת. ניתן לקבל אורכה להגשת הדוח עד ה-15 לאוקטובר. אי הגשת הדו"ח עלולה לגרור קנסות כבדים וחשיפה מיותרת מול רשויות המיסוי האמריקאיות.

מתי מדווחים על הכנסות ומיסים בארה"ב?  

דיווח מס לאזרחי ארה"ב במרבית המקרים נעשה בהגשת דו"ח מס שנתי לרשויות המס הפדראלי בארה"ב. יחד עם זאת, עליכם לבדוק את הנושא פרטנית מאחר ובמקרים מסויימים ייתכן ותצטרכו להגיש בנוסף גם דו"ח לרשות המדינית.

מועדי הדיווח משתנים בהתאם לישות המדווחת:

  1. יחידים – מתגוררים בארה"ב מדווחים על הכנסותיהם עד ל-15 באפריל של השנה העוקבת, ניתן לקבל אורכה עד ה-15 לאוקטובר. יחידים שאינם מתגוררים בארה"ב מחוייבים להגיש את הדיווח עד ל-15 ביוני. ניתן לקבל אורכה עד ה-15 באוקטובר, ואורכה נוספת במידת הצורך עד ה-15 לדצמבר של השנה העוקבת. 

  2. חברות – מדווחות על הכנסותיהן עד ל-15 במרץ של השנה העוקבת. במידה ויש צורך בדחייה ניתן לבקשה, ועל פי רוב האורכה ניתנת עד ל-15 בספטמבר.

 

us tax graph-yechidim-05, רואה חשבון אמריקאי

us tax graph-companies-06, רואה חשבון אמריקאי

עד כמה חמורה אכיפת רשויות המיסוי?

נתחיל דווקא מהסוף: אל תסתבכו עם גופי רשויות המיסוי האמריקאי. אכיפת חובת הדיווח נוקשה וקפדנית ומגובה בחוקים המחייבים את הבנקים בישראל לדווח על לקוחותיהם אשר עפ"י אינדיקציות מסוימות מזוהים כאזרחים אמריקאים או לחלופין מקיימים פעילות עסקית כלשהי בארה"ב. כך, למשל, ישראלי המחזיק בדרכון אמריקאי, נדרש להגיש דוחות מיסוי לרשויות האמריקאיות ולדווח על חשבונות הבנק שלו מחוץ לארה"ב, גם אם מעולם לא ביקר בה ואיננו חייב במס בארה"ב.

לאילו סנקציות אתם צפויים במידה ולא דיווחתם על מיסוי אמריקאי?

לפי חוקי ארה"ב, מי שאינו מדווח עובר בעצם עבירה פלילית וצפוי לעונשים כבדים. העונשים המוטלים חמורים ועשויים לכלול תשלומי מס גבוהים, קנסות, עונשים מנהלתיים ובמקרים מסוימים אפילו העמדה לדין! עצתנו היא לא לקחת סיכון: פשוט בדקו את חבות הדיווח המוטלת עליכם, הקפידו על הגשת דוח מס בארה"ב ודווחו לפי החוק.  

מדווחים בקלות ל-IRS האמריקאי

צריכים עזרה? לא יודעים אם חובת הדיווח חלה עליכם או שאתם צריכים לדווח אך לא יודעים כיצד? צרו קשר עם משרד רואי חשבון שטיינמץ עמינח וצוות המומחים שלנו בתחום מיסוי אמריקאי ישמח לעמוד לשירותכם.

 

רוצים לקרוא עוד? 
מצגת בנושא מיסוי השקעות נדל"ן בארה"ב
חוק ה - FATCA
החזר מס בארה"ב לאזרח אמריקאי
דוחות מס אמריקאים
הבדלים בחוקי המס ישראל - ארה"ב
מיסוי נדלן בארה"ב

לקריאה על שירותי ראיית חשבון נוספים בחברה

 

להתייעצות עם המומחים שלנו
חייג: 077-7700000


צרו קשר איתנו

אנא השאר פרטים ואחד מנציגי מחלקת קשרי לקוחות יחזור אליך

*

*
אנא הזן כתובת מייל חוקית

שדה אינו תקני